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预算绩效管理系统方案

政策背景

新《预算法》提出“各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则”,在国家法律的战略层面首次提出预算应遵循绩效原则,政府资金“绩效”入法,为我国预算体制由传统预算向绩效预算转型奠定了法理基础。

现状分析

党的十八大以来,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,财税体制改革加快推进,预算管理制度持续完善,财政资金使用绩效不断提升,对我国经济社会发展发挥了重要支持作用。但也有一些问题,主要是绩效理念尚未牢固树立,一些地方存在重投入轻管理、重支出轻绩效的意识;绩效管理的广度和深度不足,绩效激励约束作用不强,绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制尚未建立。同时项目库的建立不完善,存在项目分级不明,项目库建设目标不明,项目分类不清晰等现象。无法支撑新业务,没有充分体现单位储备库和财政备选库,同时没有充分体现项目的滚动管理,形成有效的大数据基础,导致数据零散无利用价值。

当前,我国经济已有高速增长阶段转向高质量发展阶段,正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期,建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标。发挥好财政职能作用,必须按照全面深化改革的要求,加快建立现代财政制度,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口,解决好绩效管理中存在的突出问题,推动财政资金聚力增效,提高公共服务供给质量,增强政府公信力和执行力。

建设目标

在金财工程的总体框架下,深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》,建立预算绩效管理全过程、全方位、全覆盖的管理信息系统。以预算绩效目标管理为流程,按照“事前有目标、事中有监控、事后有评价、结果有应用”的框架原则,构建起预算事前绩效评估、绩效目标、绩效运行监控、绩效评价、结果应用等融为一体的业务管理闭环。做到“花钱必问效、无效必问责”,大幅提升预算管理水平和政策实施效果。

1、构建收入评价、项目支出绩效评价、部门整体支出绩效评价和财政政策绩效评价,全面推进预算绩效管理。

2、绩效目标管理服务于项目评估和审核,深化项目库管理。

3、绩效评价与结果运用相结合,促进管理、提高效率。

4、科学设计各种辅助支持系统,提高预算绩效管理质量。

总体框架

绩效管理是一种以结果为向导的预算管理模式,是将绩效管理理念、绩效管理方法融入了预算管理的全过程。与预算编审、预算执行共同成为财政管理一体化的有机组成部分。

预算与绩效管理一体化总体框架


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预算绩效管理信息系统总体框架如下图所示:


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预算绩效管理信息系统总体业务架构

总体业务流程


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图表 3.1-1 预算绩效管理总体业务流程图

建设价值

预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。






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